庫(kù)存材料的控制
庫(kù)存是一項(xiàng)重要的流動(dòng)資產(chǎn)，一般情況下。庫(kù)存占企業(yè)總資產(chǎn)的30％左右．其管理、利用情況如何，直接關(guān)系到企業(yè)的資金占用水平以及資產(chǎn)的運(yùn)作效率。從市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的角度來(lái)看，庫(kù)存作為企業(yè)物流的重要成份，其成本降低的潛力比任何其它市場(chǎng)的營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)要大得多。
（一）建立適合自身發(fā)展需要的計(jì)算機(jī)庫(kù)存管理系統(tǒng)。企業(yè)要根據(jù)自己的需要．建立適用的庫(kù)存管理系統(tǒng)，以便可以實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)了解企業(yè)的庫(kù)存信息，提高庫(kù)存運(yùn)營(yíng)效率。
（二）建立科學(xué)高效的庫(kù)存管理制度。庫(kù)存的日常控制方法應(yīng)采用庫(kù)存歸口分級(jí)管理責(zé)任制。制定指標(biāo)部門(mén)應(yīng)參照歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合本期實(shí)際情況，分解庫(kù)存資金計(jì)劃指標(biāo)給企業(yè)各有關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行管理。庫(kù)存的規(guī)劃是控制庫(kù)存水平，降低資金占用，使庫(kù)存效益和成本達(dá)到最優(yōu)化的庫(kù)存事前控制方法。做好庫(kù)存規(guī)劃．首先應(yīng)制定經(jīng)濟(jì)訂貨規(guī)劃，確定好經(jīng)濟(jì)訂貨批量，再訂貨點(diǎn)．及時(shí)補(bǔ)貨，避免缺貨。其次，要確定庫(kù)存資金的占用額。通常可以采用以下三種方法：一是根據(jù)各種庫(kù)存平均每天的周轉(zhuǎn)額和其資金的周轉(zhuǎn)日數(shù)來(lái)確定庫(kù)存資金數(shù)額的周轉(zhuǎn)期法；二是以上年庫(kù)存資金占用額為基礎(chǔ)，分析計(jì)劃年度各項(xiàng)變動(dòng)因素加以調(diào)整后確定資金數(shù)額的因素分析法：三是根據(jù)庫(kù)存資金與有關(guān)因素的比例關(guān)系來(lái)確定資金數(shù)額的比例法。
（三）完善內(nèi)部控制，確保其行之有效。做好崗位分工控制。首先，建立庫(kù)存業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，加強(qiáng)日常管理，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸庫(kù)存。明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限．確保庫(kù)存業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督。比如要明確財(cái)務(wù)與庫(kù)房的職責(zé)，財(cái)務(wù)對(duì)庫(kù)房應(yīng)起監(jiān)控作用，定期盤(pán)存做到賬實(shí)相符。其次，授權(quán)批準(zhǔn)控制，明確審批人對(duì)庫(kù)存業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)方式、程序和相關(guān)控制措施的權(quán)限責(zé)任；明確經(jīng)辦人員的職責(zé)范圍和工作要求．對(duì)于超越權(quán)限的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，并向上級(jí)報(bào)告；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)人員辦理庫(kù)存業(yè)務(wù)。 再次，制定庫(kù)存業(yè)務(wù)流程，明確庫(kù)存的取得、驗(yàn)收與入庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)與保管、領(lǐng)用發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求．做好相應(yīng)的記錄與憑證保管。
（四）倉(cāng)儲(chǔ)與保管控制，建立庫(kù)存庫(kù)存分類(lèi)管理制度。對(duì)企業(yè)全部庫(kù)存按其重要程度、價(jià)值高低、用量大小和訂購(gòu)難度等為標(biāo)準(zhǔn)，劃分出ABC類(lèi)，分別管理；對(duì)貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器、危險(xiǎn)品等重要庫(kù)存采取特別控制措施。建立健全庫(kù)存的防火、防潮、防盜和防霉變措施。最后，建立清查盤(pán)點(diǎn)制度，如有盤(pán)虧和盤(pán)盈，應(yīng)分清責(zé)任，報(bào)告有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理。
9.1.2質(zhì)量保證體系
1）生產(chǎn)組織技術(shù)保證
生產(chǎn)組織技術(shù)的保證即投標(biāo)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過(guò)程的保證，主要是人、物、料的保證，公司采用OA辦公系統(tǒng)、ERP企業(yè)資源管理系統(tǒng)、CRM客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)、IPD研發(fā)管理平臺(tái)和PLM產(chǎn)品生命周期管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理。
首先，由生產(chǎn)技術(shù)部編制總體過(guò)程，對(duì)質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行設(shè)定，由總工審核相關(guān)過(guò)程和目標(biāo)的可行性。
其次，由技術(shù)開(kāi)發(fā)部對(duì)投標(biāo)產(chǎn)品的技術(shù)圖紙的設(shè)計(jì)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)文件、質(zhì)量計(jì)劃等進(jìn)行編制、實(shí)施和控制。
由供應(yīng)部對(duì)采購(gòu)過(guò)程及供應(yīng)商進(jìn)行控制，確保所購(gòu)的材料符合規(guī)定的要求，主要是針對(duì)生產(chǎn)所需的材料采購(gòu)、外購(gòu)加工件及供就商提供服務(wù)的控制。
生產(chǎn)和服務(wù)運(yùn)作過(guò)程的控制由生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)，涉及產(chǎn)品的形成、過(guò)程的確認(rèn)、產(chǎn)品的放行、產(chǎn)品交付和標(biāo)識(shí)的可追溯性等。生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)批導(dǎo)工廠進(jìn)行生產(chǎn)和過(guò)程的控制，負(fù)責(zé)生產(chǎn)實(shí)施的維護(hù)保養(yǎng)，配合總工編制生產(chǎn)工藝流程及必要的作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，負(fù)責(zé)產(chǎn)品的生產(chǎn)。
測(cè)量和監(jiān)控裝置的控制，主要是用于確保符合規(guī)定要求的監(jiān)視和測(cè)量及所需的監(jiān)視和測(cè)量裝置進(jìn)行控制，確保測(cè)量和監(jiān)控。
以上的過(guò)程均為生產(chǎn)組織技術(shù)的保證或?yàn)橹於ɑA(chǔ)。
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